起變造企業(yè)、銀行間票據(jù)案件的破獲
就像現(xiàn)金結(jié)算會遭遇假鈔一樣,企業(yè)、銀行間的票據(jù)結(jié)算同樣會遭遇假票欺詐。
與假鈔相比,票據(jù)的期限長、金額大,且常常是幾經(jīng)背書轉(zhuǎn)讓,查驗真?zhèn)坞y上加難。尤其是近年來票據(jù)結(jié)算的頻次和體量越來越大,各式各樣的“變造票”、“克隆票”層出不窮,票據(jù)的“高仿”伎倆也花樣百出。因此,堵截票據(jù)風險除需要經(jīng)辦人員具備豐富的經(jīng)驗和技術(shù),更需繃緊制度之弦,通過科學、系統(tǒng)的內(nèi)控機制牢筑防火墻。
不放過一張假票
2017年3月24日,杭州M公司財務(wù)人員拿著一張銀行承兌匯票來到浙商銀行杭州分行,要求辦理浙商銀行“涌金票據(jù)池”的票據(jù)入池質(zhì)押業(yè)務(wù)。票面顯示,該銀承匯票號碼為30**********4648,出票金額人民幣420萬元整,出票人為河南H公司。
雖然粗看這張銀承本身并無太多異常,但分行運營管理部業(yè)務(wù)處理中心經(jīng)辦這筆業(yè)務(wù)的沈佳宇、樓敏二人,注意到M公司是新近才開通的票據(jù)池業(yè)務(wù),入池的首張票據(jù)就是這張大額銀承,便多留了個心眼。
按照慣例,柜員應(yīng)通過央行系統(tǒng)對票據(jù)實行“電查”(即對銀承的票號、期限、金額、收票人、出票人、承兌行等要素信息進行核對);查復書顯示的信息和票面并無二致,唯一的反常是承兌行在查復書中告知,該銀承曾經(jīng)被查詢過10余次,其中8家銀行各查詢一次、2家銀行各查詢二次。
“票據(jù)只有經(jīng)過多次背書轉(zhuǎn)讓才會有多次的查詢記錄,”樓敏事后回憶說,“但這張銀承并沒有黏單,背書人只有票面收款人和M公司兩手,故被10余次查詢不合常理”。從業(yè)多年的經(jīng)驗告訴兩位經(jīng)辦人員,魔鬼往往就藏匿在這樣的細節(jié)中。
鑒于近年來票據(jù)風險案件頻發(fā),有一部分特別謹慎的銀行,只要是有查記錄的票據(jù),一概不予辦理。但浙商銀行涌金票據(jù)池一直都因“不挑客、不挑票”的理念廣受市場推崇,沈佳宇和樓敏覺得,“既不能冤枉一張真票,也不能放過一張假票”,故并未直接終止業(yè)務(wù),而是向包括承兌行在內(nèi)的多家銀行再一次發(fā)出查詢。
在與各家銀行電話溝通中獲知,出票人在出票日簽發(fā)多張銀行承兌匯票,有“小票套大票”嫌疑,現(xiàn)已有變造票據(jù)情況發(fā)生,當?shù)毓膊块T已介入,進一步印證了這張銀承疑竇重重。
認清變造票據(jù)伎倆
據(jù)了解,當前偽造假匯票的伎倆一般有3種:一是“無中生有”,利用科技手段徹底偽造假票;二是“照貓畫虎”,先簽發(fā)真票,再根據(jù)真票偽造內(nèi)容完全相同的“克隆票”;三是“改容易貌”,把金額較小的真匯票數(shù)字改大,即變造票。
這3種方式中,尤以變造票的仿真度最高、鑒別難度最大。變造銀承一般通過加“0”或者改寫,將銀承金額由小變大;而除了被修改的極少數(shù)的關(guān)鍵要素,包括印章在內(nèi)的其他部分都是真的,非常容易瞞天過海。
而“小票套大票”的手法,更是不法分子為躲避查驗慣用的“畫皮”。具體到這張變造銀承,出票人在同一天內(nèi)連續(xù)簽發(fā)若干張連號銀承,其中一張為真實的大額票據(jù)(420萬元),其他均為數(shù)千元的小票。因為票號相連,在給這些小票“易容”之時,需要修改的僅有“票號末位”、“小寫金額首位”及“大寫金額”幾處,把可能的造假紕漏降到最低。
這一點微乎其微的紕漏,則是在反復拉鋸的傳真查詢中暴露出來的。
在常規(guī)查詢后,沈佳宇向承兌行發(fā)起了傳真查詢請求,但承兌行提供的銀承第一聯(lián)(底卡聯(lián))的影像與票據(jù)實物并無明顯區(qū)別!鞍凑杖嗣胥y行對票據(jù)查詢的要求,只需比照第一聯(lián)底卡影像即可。但是我行始終堅持‘有疑必查、查必徹底’的內(nèi)控合規(guī)要求,向承兌行再次發(fā)出傳真查詢,懇請其提供該銀承的第二聯(lián)影像!鄙蚣延钫f。
天網(wǎng)恢恢,也正是這第二聯(lián)影像,將這張銀承做假的嫌疑徹底坐實,第二聯(lián)影像中印章蓋戳和實物票據(jù)上的位置明顯不同。通過這一細節(jié)可以判定,這是一張變造票。
“從技術(shù)上看,不法分子既然能無中生有徹底偽造出假票來,那么在真票基礎(chǔ)上小改幾處更是不在話下!睒敲粽f,“然而柜員手工蓋的印戳,位置和角度都有一定的隨機性,不法分子機關(guān)算盡,還是因為我們多要了一聯(lián)影像,揪住了狐貍尾巴”。
事后,第三方公司專業(yè)鑒定進一步佐證了這一判斷。該票據(jù)在紅外光下票號和大小寫金額均被涂改,表現(xiàn)為票號末位“8”疑似由“5”變造,大寫金額“肆佰貳拾萬元整”為全部刮改而成,故紅水線明顯有刮改、挖補痕跡,小寫金額的“2”由“¥”變造,且“2”后面的所有數(shù)字均為刮改。在紫外光下票號處的團花及整版蘭花圖案均有明顯斷痕,紫外光下呈明亮色。用特殊藍光檢測,票據(jù)號碼、金額處的底紋有明顯斷痕,說明這張銀承確系變造而來。
事實確鑿后,浙商銀行杭州分行立即報案,目前當?shù)鼐揭呀槿耄瑢ι媸鹿具M行調(diào)查。