中國經(jīng)濟(jì)網(wǎng)編者按：西安銀行于今年年初發(fā)布招股書，擬于上交所上市，發(fā)行不超過13.33億股，發(fā)行后總股本為53.33億股；發(fā)行募集資金在扣除發(fā)行費(fèi)用后，全部用于補(bǔ)充資本金，提高資本充足率，保薦機(jī)構(gòu)為中信證券�！�

　　數(shù)據(jù)顯示，西安銀行2013年至2016年1-6月不良貸款分別為401百萬元、568百萬元、1,014百萬元、1,245百萬元，不良貸款率分別為0.65%、0.79%、1.18%、1.39%�！�

　　據(jù)中共西安市紀(jì)委網(wǎng)站2016年10月21日發(fā)布消息顯示，對西安銀行3名分支行長進(jìn)行問責(zé)，其中一項(xiàng)問責(zé)內(nèi)容為中小民營企業(yè)不良貸款居多，擔(dān)保有效性不足，在貸款審批時(shí)未嚴(yán)格執(zhí)行西安銀行授信業(yè)務(wù)相關(guān)規(guī)定，造成一定比例的不良貸款事件，支行負(fù)責(zé)人應(yīng)承擔(dān)主要領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任�！�

　　在西安銀行不良雙升的同時(shí)，該銀行不良資產(chǎn)率也在持續(xù)上升，數(shù)據(jù)顯示，2013年至2016年1-6月，西安銀行不良資產(chǎn)率分別為0.47%、0.53%、0.70%、0.70%。分析指出，不良貸款率的持續(xù)上升將會(huì)給西安銀行的貸款業(yè)務(wù)增加不少風(fēng)險(xiǎn)。　

　　值得注意的是，西安銀行此前股權(quán)轉(zhuǎn)讓遇冷�！�

　　據(jù)時(shí)代周報(bào)報(bào)道，西安銀行現(xiàn)第一大股東為加拿大豐業(yè)銀行，此前的第一大股東為中國信達(dá)資產(chǎn)管理股份有限公司。2014年9月，該公司向大唐西市文化產(chǎn)業(yè)投資公司轉(zhuǎn)讓西安銀行6.3億股股份，于2016年3月份獲得監(jiān)管部門批準(zhǔn)�！�

　　2016年3月3日，重慶聯(lián)交所的股權(quán)轉(zhuǎn)讓公告顯示，中經(jīng)信投資有限公司轉(zhuǎn)讓西安博潤泰興投資管理有限公司100%股權(quán)及轉(zhuǎn)讓方享有的12057萬元權(quán)益，掛牌價(jià)格2.65億元�！�

　　中經(jīng)信投是信達(dá)資產(chǎn)的子公司，可見，這部分股份與信達(dá)仍然有著千絲萬縷的關(guān)聯(lián)。信達(dá)資產(chǎn)公開轉(zhuǎn)讓所持西安銀行21%股權(quán)的同時(shí)，還將遺留的2.52%股權(quán)掛牌轉(zhuǎn)讓�！�

　　其實(shí)，早在2014年12月17日，西安博潤泰興100%股權(quán)的轉(zhuǎn)讓公告便出現(xiàn)在了重慶聯(lián)交所網(wǎng)站，當(dāng)時(shí)轉(zhuǎn)讓標(biāo)的估值為1.37億元，掛牌價(jià)2.65億元；一年多后，相同的資產(chǎn)再度掛牌，這次交易掛牌時(shí)間截至2016年1月19日，未見結(jié)果。一個(gè)多月后，便是第三度掛牌未果�！�

　　中國經(jīng)濟(jì)網(wǎng)記者試圖聯(lián)系西安銀行董事辦，相關(guān)工作人員表示，公司目前處于上市排隊(duì)期，相關(guān)采訪問題需公司領(lǐng)導(dǎo)層審批�！�

　　不良連年雙升　

　　據(jù)西安銀行招股書數(shù)據(jù)顯示，2013年至2016年1-6月，西安銀行不良貸款分別為401百萬元、568百萬元、1,014百萬元、1,245百萬元，不良貸款率分別為0.65%、0.79%、1.18%、1.39%�！�

　　據(jù)時(shí)代周報(bào)報(bào)道，西安銀行貸款業(yè)務(wù)涉及產(chǎn)能過剩行業(yè)的主要為煤炭行業(yè)，余額為47.13億元，占該行同期貸款和墊款的總額為5.27%。受陜西省地方經(jīng)濟(jì)產(chǎn)業(yè)布局和資源稟賦的影響，整體來看，該行投放于煤炭行業(yè)的貸款仍具備一定規(guī)模，并在榆林地區(qū)出現(xiàn)了部分不良貸款�！�

　　西安銀行表示，雖然公司煤炭行業(yè)的貸款客戶主要為大型國有企業(yè)，且已積極采取多項(xiàng)措施化解產(chǎn)能行業(yè)的不良貸款。但如果我國煤炭行業(yè)產(chǎn)能過剩的問題持續(xù)加重，行業(yè)整體盈利能力不足，導(dǎo)致相關(guān)企業(yè)經(jīng)營情況繼續(xù)惡化，西安銀行在煤炭行業(yè)的貸款質(zhì)量將可能受到不利影響�！�

　　值得注意的是，在西安銀行不良雙升的同時(shí)，該銀行不良資產(chǎn)率也在持續(xù)上升，數(shù)據(jù)顯示，2013年至2016年1-6月，西安銀行不良資產(chǎn)率分別為0.47%、0.53%、0.70%、0.70%。分析指出，不良貸款率的持續(xù)上升將會(huì)給西安銀行的貸款業(yè)務(wù)增加不少風(fēng)險(xiǎn)。　

　　2013年至2016年1-6月，西安銀行最大單一客戶貸款額分別為5.42億元、5.94億元、10.00億元、14.37億元；最大十家客戶貸款額分別為46.11億元、49.91億元、39.77億元、84.10億元。　

　　西安銀行招股書數(shù)據(jù)還顯示，2013年至2016年1-6月，西安銀行實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入分別為3,432,244千元、4,104,131千元、4,708,338千元、2,274,738千元；實(shí)現(xiàn)凈利潤分別為1,632,050千元、1,810,487千元、1,993,814千元、1,016,262千元。　

　　風(fēng)險(xiǎn)防控不扎實(shí) 授信業(yè)務(wù)存問題　

　　據(jù)中共西安市紀(jì)委網(wǎng)站顯示，西安銀行曾因風(fēng)險(xiǎn)防控及授信業(yè)務(wù)被通報(bào)問責(zé)�！�

　　2016年8月16日，中共西安市紀(jì)委網(wǎng)站發(fā)布中共西安銀行股份有限公司委員會(huì)關(guān)于巡視整改情況的通報(bào)。據(jù)悉，2016年1月5日至2月5日，市委第三巡視組對西安銀行進(jìn)行了巡視。4月15日，市委巡視組向西安銀行黨委反饋了巡視意見。按照黨務(wù)公開原則和巡視工作有關(guān)要求，現(xiàn)將巡視整改情況予以公布�！�

　　其中提到"關(guān)于重點(diǎn)環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)防控工作不扎實(shí)的問題"。西安銀行紀(jì)委安排相關(guān)職能部門擬訂完善和細(xì)化信貸審批制度、招標(biāo)管理辦法等制度，制定印發(fā)了《商務(wù)活動(dòng)經(jīng)費(fèi)管理辦法（試行）》《差旅費(fèi)管理辦法（試行）》《營銷用品管理辦法》�！�

　　完善細(xì)化相關(guān)管理制度，強(qiáng)化重點(diǎn)環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)防控的監(jiān)督檢查力度，落實(shí)重點(diǎn)節(jié)點(diǎn)的風(fēng)險(xiǎn)防控工作，用制度管人、管事、管權(quán)，進(jìn)一步加強(qiáng)制度執(zhí)行剛性和約束力。同時(shí)，西安銀行紀(jì)委將繼續(xù)堅(jiān)持對頂風(fēng)違紀(jì)行為加大問責(zé)和曝光力度，抓早抓小，動(dòng)輒則咎，快查快處快結(jié)。　

　　關(guān)于個(gè)別支行違規(guī)放貸形成壞賬的問題。依據(jù)《西安銀行從業(yè)人員違反金融規(guī)章制度行為處理辦法》《西安銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量責(zé)任認(rèn)定暫行辦法》的相關(guān)規(guī)定，對相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行了責(zé)任認(rèn)定及追究�！�

　　關(guān)于個(gè)別支行"將本應(yīng)兌現(xiàn)給支行員工的效益工資分配給客戶經(jīng)理"的問題。依據(jù)《西安銀行從業(yè)人員違反金融規(guī)章制度行為處理辦法》的規(guī)定，給予1名責(zé)任人行政警告處分，并責(zé)成支行認(rèn)真總結(jié)、吸取教訓(xùn)、積極整改，進(jìn)一步增強(qiáng)遵章守紀(jì)，合規(guī)管理，規(guī)范操作的自律意識(shí)和自我約束能力，堅(jiān)決杜絕違規(guī)違紀(jì)事項(xiàng)發(fā)生�！�

　　2016年10月21日，中共西安市紀(jì)委網(wǎng)站發(fā)布消息，對西安銀行3名分支行長進(jìn)行問責(zé)�！�

　　2016年以來，西安銀行紀(jì)委拓寬問題信息收集渠道，充分利用業(yè)務(wù)部門日常檢查結(jié)果，捕捉失職失責(zé)典型案例。2016年10月，根據(jù)審計(jì)稽核部稽核報(bào)告顯示，西安銀行紀(jì)委發(fā)現(xiàn)基層個(gè)別支行授信業(yè)務(wù)存在一些問題，特別是風(fēng)險(xiǎn)管控意識(shí)和能力不足，對信貸客戶的準(zhǔn)入門檻相對較低，審貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)審不充分，中小民營企業(yè)不良貸款居多，擔(dān)保有效性不足，在貸款審批時(shí)未嚴(yán)格執(zhí)行西安銀行授信業(yè)務(wù)相關(guān)規(guī)定，造成一定比例的不良貸款事件，支行負(fù)責(zé)人應(yīng)承擔(dān)主要領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任�！�

　　依據(jù)《中國共產(chǎn)黨問責(zé)條例》規(guī)定，經(jīng)西安銀行黨委研究決定，對相關(guān)3名分支行長給予調(diào)離崗位的組織處理意見�！�

　　股權(quán)遭遇頻繁轉(zhuǎn)讓　

　　據(jù)時(shí)代周報(bào)報(bào)道，事實(shí)上，西安銀行此前的第一大股東為中國信達(dá)資產(chǎn)管理股份有限公司，2014年9月，該公司向大唐西市文化產(chǎn)業(yè)投資公司轉(zhuǎn)讓西安銀行6.3億股股份，占當(dāng)時(shí)發(fā)行總股本的21%，次交易于2016年3月份獲得監(jiān)管部門批準(zhǔn)。而在2015年完成定增后，加拿大豐業(yè)銀行已成為西安銀行的第一大股東，持股比例為19.99%�！�

　　2015年11月6日，西安銀行發(fā)布了董事會(huì)關(guān)于召開2015年第一次臨時(shí)股東大會(huì)的通知，其中會(huì)議審議事項(xiàng)一欄中，《關(guān)于首次公開發(fā)行A股股票并上市的議案》赫然在列，這也是西安銀行首次公開透露上市計(jì)劃。據(jù)陜西省證監(jiān)局2015年12月信息披露，西安銀行保薦機(jī)構(gòu)為中信證券�！�

　　在明確上市目標(biāo)之時(shí)，西安銀行的股權(quán)迎來較大變動(dòng)，信達(dá)資產(chǎn)清空了持有該行的股份�！�

　　2014年9月，中國信達(dá)就宣布，向大唐西市文化產(chǎn)業(yè)投資公司轉(zhuǎn)讓西安銀行6.3億股股份，占其已發(fā)行總股本的21%，所持投資的賬面價(jià)值為22.5億元，預(yù)期錄得轉(zhuǎn)讓溢利572萬元。這筆交易終于在2016年3月份獲得監(jiān)管部門批準(zhǔn)。2014年11月，開元投資也清空了其所持有的1.67%的西安銀行股份，轉(zhuǎn)讓金額為1.625億元。而在此前，開元投資與西安銀行聯(lián)姻已11年�！�

　　2016年3月3日，重慶聯(lián)交所的股權(quán)轉(zhuǎn)讓公告顯示，中經(jīng)信投資有限公司轉(zhuǎn)讓西安博潤泰興投資管理有限公司100%股權(quán)及轉(zhuǎn)讓方享有的12057萬元權(quán)益，掛牌價(jià)格2.65億元。時(shí)代周報(bào)記者查詢工商資料顯示，西安博潤泰興投資管理有限公司是國有獨(dú)資企業(yè)，僅有兩名員工，2015年收入僅為1100萬元，負(fù)債12057萬元�！斑@也就相當(dāng)于，標(biāo)的受讓方要幫助博潤泰興還了這12057萬元，負(fù)債的轉(zhuǎn)讓，和銀行沒有什么關(guān)系�！鄙鲜鲋貞c聯(lián)交所負(fù)責(zé)人說�！�

　　該司的核心資產(chǎn)為持有的西安銀行2.52%股權(quán)。這也是此次股權(quán)轉(zhuǎn)讓的核心資產(chǎn)，受讓企業(yè)將成西安銀行的股東�！�

　　記者了解到，中經(jīng)信投是信達(dá)資產(chǎn)的子公司，可見，這部分股份與信達(dá)仍然有著千絲萬縷的關(guān)聯(lián)。信達(dá)資產(chǎn)公開轉(zhuǎn)讓所持西安銀行21%股權(quán)的同時(shí)，還將遺留的2.52%股權(quán)掛牌轉(zhuǎn)讓�！�

　　值得注意的是，這并不是這部分股份第一次掛牌。早在2014年12月17日，西安博潤泰興100%股權(quán)的轉(zhuǎn)讓公告便出現(xiàn)在了重慶聯(lián)交所網(wǎng)站，當(dāng)時(shí)轉(zhuǎn)讓標(biāo)的估值為1.37億元，掛牌價(jià)2.65億元；一年多后，相同的資產(chǎn)再度掛牌，這次交易掛牌時(shí)間截至2016年1月19日，未見結(jié)果。一個(gè)多月后，便是第三度掛牌未果�！�

　　外資銀行持股19.99% 成第一大股東　

　　據(jù)證券時(shí)報(bào)報(bào)道，西安銀行招股書顯示，西安銀行擬于上交所上市，發(fā)行不超過13.33億股，發(fā)行后總股本為53.33億股；發(fā)行募集資金在扣除發(fā)行費(fèi)用后，全部用于補(bǔ)充資本金，提高資本充足率�！�

　　西安銀行前身是西安市城市合作銀行，2010年更名為西安銀行，截至2016年6月30日，注冊資本達(dá)到40億元�！�

　　早在2年前，西安銀行就開始謀劃上市。2015年11月和2016年8月16日，西安銀行分別召開一次臨時(shí)股東大會(huì)，通過了與上市有關(guān)的系列議案�！�

　　記者注意到，西安銀行早在十多年前就已引進(jìn)外資股東。招股書顯示，2003年，為面對WTO對金融業(yè)帶來的競爭新格局，西安銀行引入加拿大豐業(yè)銀行等外資股東，2004年獲得銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)�！�

　　截至目前，西安銀行實(shí)際控制人為西安市政府。其中，西投控股、西安經(jīng)開城投、西安城投（集團(tuán)）、西安曲江文化、長安信托、西安金控等成為西安市政府的一致行動(dòng)人，合計(jì)持股30.28%。此外，加拿大豐業(yè)銀行持有19.99%的股份，為西安銀行第一大股東。　

　　西安銀行前十大股東（截圖自西安銀行招股書）　

　　抗風(fēng)險(xiǎn)能力減弱 理財(cái)實(shí)力下滑　

　　據(jù)投資時(shí)報(bào)報(bào)道，對于銀行來講，最重要的不外乎抗風(fēng)險(xiǎn)能力與資產(chǎn)規(guī)模，此兩項(xiàng)指標(biāo)的重要性不容忽視。然而，《投資時(shí)報(bào)》記者查閱西安銀行招股書發(fā)現(xiàn)，在上述兩方面，該行均不占優(yōu)勢�！�

　　招股說明書顯示，從2013年至2015年及2016年6月各期末，西安銀行總資產(chǎn)分別為1336.80億元、1512.82億元、2100.24億元、1850.52億元；其中，受市場狀況的不利影響，2016年上半年較2015年底總資產(chǎn)減少11.89%。業(yè)內(nèi)人士表示，總資產(chǎn)的減少將在一定程度上削弱銀行的抗風(fēng)險(xiǎn)能力�！�

　　另外，標(biāo)點(diǎn)財(cái)經(jīng)研究院和投資時(shí)報(bào)聯(lián)合發(fā)布的《2017銀行理財(cái)產(chǎn)品大數(shù)據(jù)分析報(bào)告》數(shù)據(jù)顯示，西安銀行在119家城商行中僅排在第109，綜合得分僅為33.42。上一年標(biāo)點(diǎn)財(cái)經(jīng)研究院聯(lián)袂《投資時(shí)報(bào)》曾發(fā)布“2016銀行理財(cái)產(chǎn)品大數(shù)據(jù)分析報(bào)告”，對2015年理財(cái)產(chǎn)品進(jìn)行了統(tǒng)計(jì)和綜合排名。彼時(shí)西安銀行在“2016銀行理財(cái)實(shí)力榜”上總排名為第50，在城商行中位列第29�！�

　　從城商行的前列跌至倒數(shù)，西安銀行成為本次統(tǒng)計(jì)中不多見的“下滑之王”�！�

　　資料顯示，西安銀行前身是西安市城市合作銀行，2010年更名為西安銀行，截至2016年6月30日，注冊資本達(dá)到40億元。2017年1月，其披露招股說明書，成為2017年首家披露IPO招股書的銀行，擬于上海證券交易所上市，發(fā)行不超過13.33億股�！�

　　不過，該銀行在理財(cái)產(chǎn)品上的數(shù)字并不具有吸引力。具體來看，在2016年全年各期限產(chǎn)品平均預(yù)期收益率指標(biāo)上，與上年相比，西安銀行明顯退步。該行3個(gè)月（含）期限以下產(chǎn)品收益率為3.75%，3-6個(gè)月（含）產(chǎn)品收益率為3.59%，6-12個(gè)月（含）產(chǎn)品收益率為3.74%。全部理財(cái)產(chǎn)品平均收益率為3.70%，在全部銀行中也排名靠后�！�

　　比較而言，西安銀行2015年共發(fā)行理財(cái)產(chǎn)品數(shù)量234只，上述三個(gè)期限平均收益率均在4%以上，分別為4.81%、4.8%、4.76%�！�

　　“2017銀行理財(cái)實(shí)力榜”還顯示，西安銀行發(fā)行理財(cái)產(chǎn)品數(shù)量為254款，比上年僅多了20只，已到期數(shù)量為157款。其中，收益率在3%以下的產(chǎn)品為87款，收益率在3%至4%之間的產(chǎn)品數(shù)量為83款，僅17款產(chǎn)品收益率高于4.5%�！�

　　在統(tǒng)計(jì)中，該行預(yù)期收益率最高的理財(cái)產(chǎn)品也僅為4.65%，即2016年金絲路增值系列鑫利盈第13期人民幣理財(cái)產(chǎn)品。據(jù)了解，西安銀行理財(cái)產(chǎn)品的收益率近期一直被投資者詬病，不少老客戶也對此抱怨不已�！�

　　業(yè)務(wù)集中存隱憂　

　　據(jù)老虎財(cái)經(jīng)報(bào)道，西安銀行業(yè)務(wù)在地域分布、個(gè)別行業(yè)分布以及單一借款人方面非常集中。這也為資產(chǎn)質(zhì)量和財(cái)務(wù)狀況埋下一定隱憂�！�

　　西安銀行目前制定了跨區(qū)域經(jīng)營戰(zhàn)略，但短期內(nèi)主要業(yè)務(wù)和運(yùn)營仍集中在西安地區(qū)及周邊地區(qū)，且絕大多數(shù)分之機(jī)構(gòu)分布在這些地區(qū)。截至報(bào)告期各期末，該行投放于西安地區(qū)的貸款和墊款分別為555.42億元、643.58億元、764.05億元和764.06億元，占該行貸款和墊款總額的比例分別為90.12%、89.03%、89.05%和85.49%；該行位于西安地區(qū)的分支機(jī)構(gòu)吸收存款分別為989.91億元、1,088.36億元、1,179.00億元和1,144.11億元，占該行總額的比例分別為96.48%、97.20%、96.87%和94.22%。　

　　西安銀行最大十家單一客戶發(fā)放貸款和墊款合計(jì)為84.10億元，占全部墊款和貸款總額的9.41%，占資本凈額的46.21%。單一客戶貸款集中度指標(biāo)在各報(bào)告期期末也呈現(xiàn)逐年上升趨勢。截至2016年二季度末、2015年年末、2014年年末、2013年年末，西安銀行單一客戶貸款集中度分別為7.90%、5.68%、5.51%、5.96%。　

　　與諸多城商行定位于服務(wù)中小企業(yè)相似，西安銀行貸款對象也主要為中小企業(yè)。截至報(bào)告期末，該行中型和小微型企業(yè)貸款余額分別為433.77億元和150.41億元，占公司貸款（不含貼現(xiàn)）總額的比例分別為58.87%和20.42%，占該行貸款和墊款總額的比例分別為48.54%和16.83%，不良貸款率分別為1.08%和4.13%。與大型企業(yè)相比，中小微企業(yè)經(jīng)營規(guī)模較小、抗風(fēng)險(xiǎn)能力較差、生命周期較短，受宏觀經(jīng)濟(jì)政策調(diào)整、國際貿(mào)易摩擦、成本費(fèi)用上升、匯率波動(dòng)及自然災(zāi)害等因素影響較大�！�

　　西安銀行在房地產(chǎn)行業(yè)貸款業(yè)務(wù)也較為集中，截至報(bào)告期末，該行公司銀行業(yè)務(wù)中房地產(chǎn)貸款為116.48億元，占該行貸款和墊款總額的比例為13.03%，不良貸款率為0.36%；西安銀行個(gè)人住房貸款為89.93億元，占該行貸款和墊款總額的比例為10.06%，不良貸款率為0.48%。隨著房地產(chǎn)行業(yè)調(diào)控幅度增大，該行房地產(chǎn)行業(yè)貸款業(yè)務(wù)可能會(huì)波動(dòng)�！�

　　另外，西安銀行的地方政府融資平臺(tái)業(yè)務(wù)占比也較高。截至報(bào)告期末，該行地方政府融資平臺(tái)貸款67.97億元，占發(fā)放貸款和墊款總額的7.61%。從平臺(tái)公司類型來看，該行地方政府融資平臺(tái)貸款主要分布在城市建設(shè)、開發(fā)園區(qū)建設(shè)、土地儲(chǔ)備、交通運(yùn)輸?shù)阮I(lǐng)域。目前該行地方政府融資平臺(tái)貸款全部為正常類貸款。但由于地方政府財(cái)政收入主要來源于各項(xiàng)稅費(fèi)和土地出讓收入，因此，經(jīng)濟(jì)周期的波動(dòng)也可能間接對該行地方政府融資平臺(tái)貸款質(zhì)量產(chǎn)生不利影響�！�

　　西安銀行其實(shí)早在幾年前已經(jīng)有上市的打算。2010年西安銀行完成了財(cái)務(wù)重組、戰(zhàn)略引資與更名這三項(xiàng)城商行上市“三步曲”工作。然而在明確上市目標(biāo)之時(shí)，西安銀行股東信達(dá)資產(chǎn)則轉(zhuǎn)讓了持有該行21%的股份，交易對手方為大唐西市文化產(chǎn)業(yè)投資公司，該公司目前為西安銀行的前十大股東。值得注意的是信達(dá)資產(chǎn)之后曾將遺留的2.52%股權(quán)掛牌進(jìn)行轉(zhuǎn)讓，然而這部分股權(quán)卻經(jīng)歷了三度掛牌都未成交。出讓者稱是出于本公司內(nèi)部經(jīng)營考慮而放棄西安銀行的股權(quán)。